Schenken of erven: twee momenten van belastingheffing
Wanneer u vermogen overdraagt of ontvangt, krijgt u te maken met belastingheffing. Bij een schenking tijdens het leven betaalt de ontvanger schenkbelasting. Na overlijden wordt erfbelasting geheven over de erfenis. Beide belastingen hebben eigen regels voor aangifte, vrijstellingen en tarieven.
Aangifte schenkbelasting: wanneer en hoe?
Ontvangt u een schenking boven de jaarlijkse vrijstelling, dan bent u verplicht aangifte te doen. Voor 2025 geldt een vrijstelling van €6.713 voor schenkingen van ouders aan kinderen en €2.690 voor schenkingen aan anderen. Aangifte doet u digitaal via Mijn Belastingdienst, uiterlijk vóór 1 maart van het jaar na de schenking. Bij eenmalig verhoogde vrijstellingen, bijvoorbeeld voor een eigen woning of studie, is aangifte altijd verplicht.
Erfbelasting: aangifte na overlijden
Na een overlijden ontvangen erfgenamen doorgaans een uitnodiging van de Belastingdienst om aangifte erfbelasting te doen. De vrijstelling voor erfbelasting varieert per relatie tot de overledene. In 2025 is de vrijstelling voor kinderen €25.490 en voor partners €804.698. Over het bedrag boven de vrijstelling betaalt u erfbelasting, met tarieven afhankelijk van de hoogte van de erfenis en de familierelatie.
Vrijstellingen: belasting besparen over schenking en erfenis
Zowel bij schenkingen als erfenissen zijn er vrijstellingen die bepalen over welk bedrag belasting wordt geheven. Door gebruik te maken van jaarlijkse of eenmalige vrijstellingen kunt u belasting besparen. Bijvoorbeeld, ouders kunnen hun kinderen tussen de 18 en 40 jaar eenmalig een verhoogde vrijstelling schenken voor de aankoop van een eigen woning of een dure studie.
Belasting over schenking op papier
Een bijzondere vorm van schenken is de ‘schenking op papier’. Hierbij schenkt u een bedrag, maar blijft het in uw bezit als schuld aan de ontvanger. Deze constructie kan voordelig zijn voor de erfbelasting, mits correct vastgelegd en jaarlijks rente betaald wordt.
Hulp nodig bij aangifte?
Het navigeren door de regels van schenk- en erfbelasting kan complex zijn. Wilt u zeker weten dat u optimaal gebruikmaakt van vrijstellingen en correct aangifte doet? Neem dan contact op met Linda Bosch, specialist in erfrecht. Met heldere uitleg en persoonlijke begeleiding helpt zij u bij het regelen van uw schenking of erfenis.