Schenken is een mooie manier om vermogen over te dragen tijdens het leven. U kunt een kind helpen bij de aankoop van een huis, een kleinkind ondersteunen met studiekosten of iemand financieel iets nalaten bij leven. Maar zodra u een schenking ontvangt, of doet, krijgt u mogelijk te maken met schenkbelasting. Wat is schenkbelasting precies, wanneer bent u het verschuldigd en welke vrijstellingen gelden er?
Wat houdt schenkbelasting in?
Schenkbelasting is de belasting die de ontvanger van een schenking moet betalen aan de Belastingdienst. De belasting wordt geheven over het bedrag dat iemand krijgt, als dit hoger is dan de wettelijke vrijstelling. De hoogte van de belasting hangt af van de waarde van de schenking en van de relatie tussen de gever en ontvanger.
U betaalt schenkbelasting dus alleen als u meer ontvangt dan het belastingvrije bedrag dat voor uw situatie geldt. Ouders mogen bijvoorbeeld jaarlijks een bepaald bedrag belastingvrij aan hun kinderen schenken. Voor anderen, zoals kleinkinderen, broers of vrienden, gelden lagere vrijstellingen.
Wanneer moet u schenkbelasting betalen?
U moet belasting betalen als u een schenking ontvangt boven de vrijstelling. De ontvanger is in dat geval verplicht om aangifte te doen. Dat gebeurt via het digitale loket van de Belastingdienst en moet vóór 1 maart van het jaar na de schenking worden gedaan.
Een belangrijke uitzondering is de eenmalig verhoogde vrijstelling. Bijvoorbeeld wanneer ouders aan een kind tussen de 18 en 40 jaar een bedrag schenken voor een eigen woning of een dure studie. Dan geldt een hogere vrijstelling, maar ook dan is aangifte verplicht.
Wie betaalt de schenkbelasting: gever of ontvanger?
In principe betaalt de ontvanger van de schenking de belasting. Het is echter toegestaan dat de schenker dit voor zijn of haar rekening neemt. In dat geval wordt dit ook gezien als onderdeel van de schenking en moet dit worden meegenomen in de berekening van het belastbare bedrag.
Het is dus verstandig om hierover vooraf duidelijke afspraken te maken, zodat beide partijen weten waar ze aan toe zijn en geen fiscale verrassingen achteraf krijgen.
Welke vrijstellingen zijn er?
De wet kent jaarlijkse en eenmalige vrijstellingen. Enkele voorbeelden (bedragen gelden bij benadering, raadpleeg altijd de actuele cijfers bij de Belastingdienst):
- Ouders aan kinderen: ± €6.600 per jaar belastingvrij.
- Schenkingen aan anderen (zoals kleinkinderen): ± €2.700 belastingvrij.
- Eenmalig verhoogd: ± €30.000 voor studie of ± €130.000 voor eigen woning (bij specifieke voorwaarden).
Let op: schenkingen binnen 180 dagen voor het overlijden van de schenker kunnen alsnog worden belast als onderdeel van de erfenis. Dit heet de “180-dagenregeling” en voorkomt belastingontwijking via schenking op het sterfbed.
Waarom is juridisch advies bij schenken verstandig?
Schenkingen kunnen fiscale en juridische gevolgen hebben, vooral als het gaat om grotere bedragen, schenkingen aan meerdere personen of schenkingen aan kinderen uit een eerdere relatie. Ook bij mogelijke conflicten tussen erfgenamen in de toekomst is het belangrijk om schenkingen goed vast te leggen.
Een erfrecht advocaat kan u adviseren over hoe u schenkingen juridisch correct en fiscaal voordelig kunt regelen. Zeker bij samengestelde gezinnen of wanneer er ook testamenten en erfbelasting in het spel zijn, voorkomt goed advies veel onduidelijkheid achteraf.
Hulp nodig of juridisch advies bij schenken?
Twijfelt u of u belasting moet betalen, of wilt u weten hoe u slim en veilig kunt schenken zonder gedoe met de Belastingdienst? Linda Bosch is specialist in erfrecht en begeleidt cliënten bij het maken van doordachte keuzes rondom schenkingen. Neem gerust contact op voor heldere uitleg, fiscaal bewust advies en begeleiding op maat.